制度检查方法有哪些内容

制度检查方法有哪些内容

 最佳答案：

      查阅法

      - 定义：通过审阅企业的管理制度，判断内部控制制度的完备程度，分析管理的薄弱环节，确定检查范围和重点。

      - 实施：例如，检查企业材料收发方面的内部控制制度，可以先查阅企业的材料管理制度，了解制度中关于材料收发流程、职责分工、审批权限等方面的规定，从而评估制度的完备性和合理性。

      询问法

      - 定义：通过广泛的调查了解，判定企业内部控制制度是否完备。

      - 实施：编制询问提纲，向企业相关人员提出问题，记录答案。如询问材料收发人员在实际操作中是否按照制度要求执行，是否存在特殊情况的处理方式，以及他们对制度的意见和建议等，通过询问了解制度在实际执行中可能存在的问题和不足。

      测试法

      - 定义：深入实地进行观察核实，看内部控制制度在实际操作时执行如何。

      - 实施：包括凭证审核和实地观察核实两种途径。凭证审核是检查与材料收发相关的凭证，如入库单、出库单、领料单等，核实凭证的填写是否规范、完整，审批手续是否齐全，是否与实际情况相符。实地观察核实是亲自到材料收发现场，观察实际操作流程，看是否与制度要求一致，是否存在违规操作等行为。

      定期检查与不定期抽查

      - 定义：按照预定的计划对公司所有制度及规范进行例行检查，或在特定情况下进行突击检查，以验证制度的执行情况。

      - 实施：对重要的制度、跨部门执行的制度以及新制定或重新修订的制度增加检查频次。检查前制定计划，提前通知被检查部门，检查过程中采用询问、检查记录、现场核实等多种方式，填写检查表并做好记录。

      专项检查

      - 定义：针对特定制度或特定问题进行深入检查，以发现制度执行中存在的具体问题。

      - 实施：例如，对医疗核心制度中的首诊负责制度、值班和交接班制度、急危重患者抢救制度等，分别采用随访患者、检查交接班记录本、查看抢救记录及医嘱等方式进行专项检查，核实制度的执行情况，如首诊医生是否按首诊负责制要求对病人进行就医及检查过程负责，交接班记录是否按照规定及时完成，危重患者抢救记录是否按规定时间及内容完成等。

      这些方法可以单独或结合使用，以确保制度的有效执行和持续改进。

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